Gestão Financeira
Pretende-se que a Contabilidade e o planeamento financeiro desempenhem um dos seus principais papéis que é ser um instrumento institucionalizado de gestão e, portanto, de decisão e de desenvolvimento da empresa.
Compreende:
Acompanhamento da evolução económica e financeira
- Acompanhamento periódico da evolução da situação económica e financeira da empresa, segundo modelo e periodicidade que se considerem mais ajustados;
- Comparação da evolução com a dos concorrentes;
- Participação, quando para tanto solicitados e a natureza das questões aconselhe, na preparação e apreciação das medidas de gestão que se verifique necessário tomar;
- Análise da interacção entre o funcionamento da empresa e a evolução económica e financeira.
Planeamento e controlo financeiro
- Implementação e elaboração do plano financeiro anual/semestral, repartido por meses;
- Implementação da prática regular do orçamento mensal de tesouraria e do registo diário de entradas e saídas de meios financeiros;
- Escolha do modo mais adequado de financiamento das actividades da empresa, em particular do investimento, e preparação de negociações com bancos.